企業(yè)在經(jīng)營期間，經(jīng)常會遇到費用發(fā)票報銷問題。不過，一些企業(yè)由于費用報銷不當(dāng)，從而引發(fā)了一些風(fēng)險。那么，費用報銷需要注意什么？下面本文來帶您對此進(jìn)行具體了解！
1、票據(jù)與實際業(yè)務(wù)吻合
這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：采購一批物料，按理應(yīng)該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務(wù)報銷時使用的是接受服務(wù)的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。
2、附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性
附件與報銷單之間應(yīng)具有較強的邏輯性和關(guān)連性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務(wù)人員在審核報銷單時根據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生、有無存在舞弊的風(fēng)險。
3、取得的發(fā)票類別符合稅法要求
總結(jié)一下：水電費、各類外包服務(wù)費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務(wù)招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。
4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫
報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務(wù)后期的賬務(wù)處理。
5、附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程
這點要求至關(guān)重要，一定要告訴小伙伴們，很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前應(yīng)取得這些內(nèi)部通過的審批意見。
比如：某項目發(fā)生土建改造，施工前肯定會對這個工程進(jìn)行評估，評估通過才能進(jìn)行施工及后期的費用報銷，那么在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務(wù)人員審核時才能看到該工程的評估是符合公司內(nèi)部管理要求的，就可以放心的審核通過了。
以上是對費用報銷需要注意的事項介紹。有對此不了解的企業(yè)，有必要對文中介紹內(nèi)容進(jìn)行具體把握，從而以確保正確處理費用報銷事宜，并對費用報銷風(fēng)險進(jìn)行有效規(guī)避！
