當(dāng)前，對于市場中絕大多數(shù)企業(yè)來說，在其經(jīng)營期間，不可避免會涉及到費用報銷事宜。那么，有關(guān)于費用報銷，有哪些要點需要我們進(jìn)行了解和把握呢？本文來對費用報銷必須知道的5大要點進(jìn)行介紹！
一般來說，進(jìn)行費用報銷，在我們提供報銷材料的時候，具體需做到以下幾點：
1、票據(jù)與實際業(yè)務(wù)吻合
這是費用報銷中最基本的，比如：小伙伴們?nèi)ゲ少徱慌锪?，按理?yīng)該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務(wù)報銷時使用的是接受服務(wù)的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。
有的小供應(yīng)商沒有發(fā)票怎么辦？要么讓他去稅局代開，要么就換一家吧。
2、附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性
附件與報銷單之間應(yīng)具有較強的邏輯性和關(guān)連性，比如：
報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務(wù)人員在審核報銷單時根據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生、有無存在舞弊的風(fēng)險。
3、發(fā)票類別符合稅法要求
總結(jié)一下：水電費、各類外包服務(wù)費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務(wù)招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。
4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫
報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金盡可能分成兩行填寫，這樣方便財務(wù)后期的賬務(wù)處理。
5、附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程
很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前應(yīng)取得這些內(nèi)部通過的審批意見。
比如：某項目發(fā)生土建改造，施工前肯定會對這個工程進(jìn)行評估，評估通過才能進(jìn)行施工及后期的費用報銷，那么在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務(wù)人員審核時才能看到該工程的評估是符合公司內(nèi)部管理要求的，就可以放心的審核通過了。
當(dāng)然，這點要求是基于公司內(nèi)部管控延伸出來的，不同公司要求的標(biāo)準(zhǔn)會不一樣，一般來說越是管理規(guī)范的公司，在這方面的要求會越嚴(yán)苛。
以上是對費用報銷必須知道的5大要點介紹。對于對費用報銷事宜存有疑問的企業(yè)和個人來說，如對此不了解，便可對文中介紹內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)把握！
